北京市青少年法律与心理咨询服务中心 年度审计报告 2018年度
北京市青少年法律与心理咨询服务中心
年度审计报告
2018年度
目 录
一、审计报告
二、附表：
1、2018年12月31日资产负债表
2、2018年度业务活动表
3、2018年度现金流量表
三、财务报表附注
四、北京天鼎衡会计师事务所（普通合伙）营业执照复印件
委托单位：北京市青少年法律与心理咨询服务中心
审计单位：北京天鼎衡会计师事务所（普通合伙）
联系电话：（010）84195770、84195920
传真号码：（010）84195770-8016
审 计 报 告
鼎社审字[2019]28-1号
北京市青少年法律与心理咨询服务中心：
一、审计意见
我们审计了北京市青少年法律与心理咨询服务中心（以下简称贵单位）的财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的业务活动表、现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，除了受到审计方式的限制，我们无法履行包括现金、实物资产的监盘和往来款项的函证程序可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了贵单位2018年12月31日的财务状况以及2018年度的业务活动情况和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵单位，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵单位管理层（以下简称管理层）负责按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵单位的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵单位、终止运营或别无其他现实的选择。
贵单位治理层负责监督贵单位的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵单位不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与贵单位就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
北京天鼎衡会计师事务所（普通合伙）
中国·北京
2019年3月26日
中国注册会计师：
中国注册会计师：
北京市青少年法律与心理咨询服务中心
2018年度财务报表附注
（除特别说明，金额单位以人民币元表述）
一、基本情况
北京市青少年法律与心理咨询服务中心（以下简称本单位）统一社会信用代码为：511100005003058634；登记证书有效期限为2018年02月11日至2023年02月10日；法定代表人为许建农；住所为北京市西城区新街口外大街28号院98幢105室（鸿雁电器厂105室）；业务主管单位：中国共产主义青年团北京市委员会；注册资金5万元；业务范围：开展专业研究、学术交流、咨询服务、专业培训、承办委托、编辑专业刊物。
二、财务报表的编制基础
本单位管理层对单位持续经营能力评估后，认为本单位不存在可能导致对持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本单位财务报表按照持续经营假设为基础编制。
三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明
本单位财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本单位的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、财务报表主要事项说明
（一）重要会计政策及变更情况的说明；
（二）主要负责人和员工的数量、变动情况及获得的薪金等报酬情况的说明；
（三）财务报表重要项目披露
1、 货币资金
项 目 | 币 种 | 年初数 | 年末数 |
现 金 | 人民币 | 42,420.96 | 57,915.90 |
银行存款 | 人民币 | 971,221.04 | 801,454.34 |
合 计 | 1,013,642.00 | 859,370.24 |
2、 应收账款
（1） 应收账款账龄：
账龄 | 年初数 | 年末数 |
1年以内 | 15,000.00 | 10,000.00 |
合 计 | 15,000.00 | 10,000.00 |
（2） 应收账款主要单位/个人：
单位/个人名称 | 年初数 | 年末数 | 发生时间 | 款项性质 | 是否为 关联方 |
团市委 | 15,000.00 | - | 2017年 | 活动经费 | 否 |
服务活动经费 | - | 10,000.00 | 2018年 | 活动经费 | 否 |
合 计 | 15,000.00 | 10,000.00 |
（3） 坏账准备：无。
3、 其他应收款
（1） 其他应收款账龄：
账龄 | 年初数 | 年末数 |
1年以内 | 18,328.00 | |
合 计 | - | 18,328.00 |
（2） 其他应收款主要单位/个人：
单位/个人名称 | 年初数 | 年末数 | 发生时间 | 款项性质 | 是否为关联方 |
其他 | 18,328.00 | 2018年 | 其他应收款 | 否 | |
合 计 | - | 18,328.00 |
（3）坏账准备：无。
4、 预付账款
（1）预付账款账龄：
账龄 | 年初数 | 年末数 |
1年以内 | 82,400.00 | 128,823.32 |
合 计 | 82,400.00 | 128,823.32 |
（2）预付账款主要单位/个人：
单位/个人名称 | 年初数 | 年末数 | 发生时间 | 款项性质 | 是否为关联方 |
北京北邮德胜科技有限公司 | 82,400.00 | 128,823.32 | 2018年 | 房租 | 否 |
合 计 | 82,400.00 | 128,823.32 |
5、 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产类别如下：
项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
一、固定资产原值合计 | 187,311.00 | 130,590.64 | 106,923.00 | 210,978.64 |
其中：办公家具 | 4,900.00 | 4,900.00 | ||
运输工具 | 88,115.00 | 116,220.69 | 88,115.00 | 116,220.69 |
办公电器 | 16,900.00 | 13,220.00 | 3,680.00 | |
专用设备 | 31,050.00 | 3,599.00 | 34,649.00 | |
电子设备 | 46,346.00 | 10,770.95 | 5,588.00 | 51,528.95 |
二、累计折旧合计 | 187,311.00 | 13,210.02 | 106,923.00 | 93,598.02 |
其中：办公家具 | 4,900.00 | 4,900.00 | ||
运输工具 | 88,115.00 | 9,394.52 | 88,115.00 | 9,394.52 |
办公电器 | 16,900.00 | 13,220.00 | 3,680.00 | |
专用设备 | 31,050.00 | 873.00 | 31,923.00 | |
电子设备 | 46,346.00 | 2,942.50 | 5,588.00 | 43,700.50 |
三、固定资产净值合计 | 0.00 | —— | —— | 117,380.62 |
其中：办公家具 | 0.00 | —— | —— | 0.00 |
运输工具 | 0.00 | —— | —— | 106,826.17 |
办公电器 | 0.00 | —— | —— | 0.00 |
专用设备 | 0.00 | —— | —— | 2,726.00 |
电子设备 | 0.00 | —— | —— | 7,828.45 |
（2） 固定资产出租出借、抵押、担保：无；
（3） 接受捐赠固定资产入账价值的确认依据及确认方法：无；
（4） 固定资产管理是否规范：规范。
6、 无形资产
项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
原值 | - | 19,700.00 | - | 19,700.00 |
心理测评档案管理系统V9.0社区云端版软件 | - | 19,700.00 | - | 19,700.00 |
累计摊销 | - | 4,104.15 | - | 4,104.15 |
心理测评档案管理系统V9.0社区云端版软件 | - | 4,104.15 | - | 4,104.15 |
减值准备 | - | - | - | - |
心理测评档案管理系统V9.0社区云端版软件 | - | - | - | - |
净值 | - | —— | —— | 15,595.85 |
7、 其他应付款
（1） 其他应付款账龄：
账 龄 | 年初数 | 年末数 |
1年以内 | 29,105.71 | 43,660.61 |
合 计 | 29,105.71 | 43,660.61 |
（2） 其他应付款主要单位/个人：
单位/个人名称 | 年末数 | 发生时间 | 款项性质 | 是否为关联方 |
社保 | 38,666.79 | 2018年 | 社保 | 否 |
工会经费 | 4,993.82 | 2018年 | 工会经费 | 否 |
合 计 | 43,660.61 |
8、 预收账款
（1） 预收账款账龄：
账 龄 | 年初数 | 年末数 |
1年以内 | 647,572.81 | 488,803.49 |
合 计 | 647,572.81 | 488,803.49 |
（2） 预收账款主要单位/个人：
单位/个人名称 | 年末数 | 发生时间 | 款项性质 | 是否为关联方 |
项目经费 | 386,808.73 | 2018年 | 项目经费 | 否 |
活动费 | 101,994.76 | 2018年 | 活动费 | 否 |
合 计 | 488,803.49 |
9、 应付工资
项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
应付工资 | 33,962.60 | 538,518.36 | 572,480.96 | - |
合 计 | 33,962.60 | 538,518.36 | 572,480.96 | - |
10、应交税金
税费项目 | 年初数 | 年末数 | 适用税率% |
增值税 | 67,751.14 | 48,470.22 | 3% |
城建税 | 4,742.58 | 3,392.92 | 7% |
教育费附加 | 2,032.53 | 1,454.11 | 3% |
地方教育费附加 | 1,355.02 | 969.40 | 2% |
个人所得税 | 10,728.78 | 22,616.25 | 3%-45% |
企业所得税 | - | - | 25% |
合 计 | 86,610.05 | 76,902.90 | —— |
11、净资产
项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
1．限定性净资产 | - | - | - | - |
2．非限定性净资产 | 313,790.83 | 5,691,551.71 | 5,465,211.51 | 540,131.03 |
合 计 | 313,790.83 | 5,691,551.71 | 5,465,211.51 | 540,131.03 |
注：截至2018年12月31日，本单位净资产占注册资金1,080.26%。
12、收入：5,691,551.71元
（1） 会费收入：无；
（2） 提供服务收入：
项目名称 | 本年发生额 | 收费依据（协议、文件等） | 票据种类 |
防艾活动经费 | 79,329.71 | 专项服务项目协议 | 发票 |
其他公益性活动经费 | 49,514.56 | 专项服务项目协议 | 发票 |
培训收入 | 298,338.17 | 根据培训人数项目协议 | 发票、收据 |
服务收入 | 1,230,877.15 | 根据服务内容不同协议 | 发票、收据 |
其他活动收入 | 90,805.82 | 专项服务项目协议 | 发票 |
专项公益服务经费 | 447,686.50 | 专项服务项目协议 | 发票 |
社团公益活动经费 | 120,873.78 | 专项服务项目协议 | 发票 |
合 计 | 2,317,425.69 | —— |
（3） 政府补助收入：
项目名称 | 项目起止期间 | 本年发生额 | 上年发生额 |
北京市共青团委拨款 | 2018年3月-12月 | 1,697,563.13 | 787,336.90 |
禁毒专项经费 | 2018年3月-12月 | 267,373.79 | 99,613.59 |
红丝带防艾专款 | - | 262,135.94 | |
其他补助拨款 | 2018年1月-12月 | 687,432.06 | 481,009.07 |
市教委项目 | 2018年5月-12月 | 310,895.15 | - |
市卫计委项目 | 2018年4月-12月 | 388,349.51 | - |
合 计 | 3,351,613.64 | 1,630,095.50 |
（4） 捐赠收入：无；
（5） 投资收益：无；
（6） 商品销售收入：无；
（7） 其他收入22,512.38元，为：利息收入、减免税及清理固定资产收益。
13、费用：5,465,211.51元
（1） 业务活动成本：
项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | 资金来源 |
防艾活动支出 | 75,396.00 | 419,632.53 | 政府补助、政府采购 |
禁毒活动支出 | 480,193.00 | 103,217.00 | 政府补助、政府采购 |
团市委公益项目 | 965,541.37 | 541,270.10 | 政府补助 |
其他公益项目 | 368,616.90 | 71,820.00 | 政府采购 |
税金及附加 | 19,277.36 | 14,509.86 | 自有经费 |
培训支出 | 66,857.67 | 494,087.99 | 委托单位委托、自有经费 |
服务支出 | 923,442.62 | 530,182.40 | 委托单位委托 |
宣传费用 | 103,200.00 | 2,300.00 | 自有经费 |
人员费用 | 829,840.80 | 520,050.00 | 自有经费 |
社团公益项目 | 3,600.00 | 23,790.00 | 委托单位委托、自有经费 |
公益活动支出 | 198,065.96 | 138,080.00 | 委托单位委托、自有经费 |
西城区社会建设项目 | - | 375,830.00 | 委托单位委托、自有经费 |
其他支出 | 33,501.90 | 1,106.00 | 自有经费 |
专项公益服务支出 | 698,529.80 | - | 委托单位委托 |
合 计 | 4,766,063.38 | 3,235,875.88 | —— |
（2） 管理费用：
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
工资福利费 | 121,008.00 | 56,422.00 |
公务费 | 2,048.53 | 1,633.50 |
会议费 | 705.00 | 1,820.00 |
社保、公积金 | 411,624.56 | 339,539.08 |
租赁费 | 104,985.31 | 111,662.00 |
折旧费 | 13,210.02 | - |
业务活动费 | 589.00 | 1,132.00 |
通讯费 | 3,944.14 | 1,570.82 |
邮寄费 | 520.00 | 79.00 |
交通费 | 11,418.06 | 3,370.00 |
设备购置费 | - | 499.00 |
无形资产摊销 | 4,104.15 | - |
其他费用 | 19,997.54 | 17,477.00 |
工会经费 | 4,993.82 | - |
合 计 | 699,148.13 | 535,204.40 |
（3） 筹资费用：无；
（4） 其他费用：无。
（四）资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明：无；
（五）受托代理业务情况的说明：包括受托代理资产和负债的构成、计价基础和依据、用途等：无；
（六）重大资产减值情况的说明：无；
（七）公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产：无；
（八）对外承诺和或有事项情况：无；
（九）接受劳务捐赠情况：无；
（十）资产负债表日后非调整事项的说明：无；
（十一）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项：无。
北京市青少年法律与心理咨询服务中心
二○一九年三月二十五日